Materi Kuliah Hukum Pajak

1. Sejarah dan pengertian hukum pajak
2. Fungsi pajak
3. Justifikasi pemungutan pajak
4. Prinsip-prinsip pemungutan pajak
5. Yurisdiksi pemungutan pajak
6. Tarif Pajak
7. Subyek pajak
8. Obyek Pajak
9. Hukum pajak
10. Utang Pajak
11. Penagihan utang pajak
12. Keberadaan dan banding mengenai pajak
13. Penerapan sanksi pajak
14. Perlawanan terhadap pajak
15. Penyelesaian pajak berganda
16. Pemeriksaan dan penyidikan pajak

• Negara sebagai penengah atau mediasi atau stabilisator di dalam masyarakat agar tidak adanya bentrokan di dalam masyarakat, serta menetapkan peraturan agar dapat mencapai tujuan bersama.
• Negara sebagai pengatur masyarakat sehingga dapat mementingkan keseluruhan masyarakat dalam hal ini untuk kesejahteraan dan kemakmuran rakyatnya.
• Negara sebagai penjaga atau bodyguard masyarakat dari serangan dari luar maupun dari dalam masyarakat sendiri dalam hal ini adalah kedaulatan Negara, oleh sebab itu suatu Negara harus dilengkapi dengan alat pertahanan.
• Negara harus menegakan keadilan di dalam masyarakat yaitu melalui badan pengadilan
• Dalam menjalankan fungsinya suatu Negara memerlukan sumber daya baik itu berupa dana, tenaga masyarakat maupun sumber daya alam yang diperoleh dari suatu wilayah. Sumber daya yang didapat suatu Negara terdiri dari kekayaan alam, laba perusahaan, royalty, retribusi kontribusi, bea , cukai denda dan yang terakhir adalah pajak.

• pada tahun 1638-1715 di perancis yang saat itu diperintah raja Lodwijk XIV yang menganut sistem absolut monarchi
• pada tahun 509-27 SM jaman romawi biasa disebut censor atau questor.
• Di Mesir saat pembangunan piramida, ada pungutan baik uang, harta benda maupun tenaga
• Pada abad ke XIV di spanyol, yaitu pajak penjualan yang disebut Alcabala
• Di Indonesia sudah lama dilakukan pungutan berupa uang, upeti bahkan tenaga kerja/natura kemudian bertambah lagi pada tahun 1602(VOC), tahun 1830 sampai tahun 1870 (kultur steel), oleh Raffles dan Ladrent pada tahun 1813 berupa pajak rumah
• Di Indonesia sudah ada sejak tahun 1311 oleh kerajaan majapahit yang saat itu di rajai oleh Kertarajasa Jayawardhana (berdasar adanya prasasti pembebasan pajak warga desa adan-adan karena jasa kepada raja.)
• Di  inggris terdapat Tax dan import contribution di perancis disebut droit, di jerman ada Steuer, abagade, gebuhr, Tributo, Gravamen, di spanyol terdapat tasa, di belanda terdapat belasting.

1. Menurut Prof. Dr Adriani pajak adalah iuran kepada negara (yang dapat dipaksakan) yang terhutang oleh yang wajib membayarnya menurut peraturan-peraturan dengan tidak mendapat prestasi kembali yang langsung dapat ditunjuk dan yang gunanya untuk membiayai pengeluaran-pengeluaran umum berhubungan dengan tugas negara untuk menyelenggarakan pemerintahan.
2. Menurut Rochmat Soemitro, pajak adalah iuran rakyat kepada kas negara berdasarkan undang-undang dengan tidak mendapat jasa timbal yang langsung dapat ditunjukkan dan digunakan untuk membiayai pengeluaran umum.
3. Menurut Dr Soeparman Soemahamidjaja, pajak adalah iuran wajib berupa uang atau barang, yang menutup biaya produksi barang-barang dan jasa-jasa kolektif dalam mencapai kesejahteraan umum.

MATERI KULIAH HUKUM PAJAK

• Jika datangnya dana berasal dari masyarakat dapat disebut sebagai suatu iuran
• Jika menurut pemerintah maka bisa disebut sebagai suatu pungutan
• Pajak dipungut berdasar undang-undang yang mengatur Hukum pajak
• Pajak dapat dipaksakan oleh pemerintah. Kekuasaan ini dapat terlihat dengan adanya ketentuan sanksi administratif maupun pidana
• Masyarakat pembayar pajak tidak memperoleh kontra prestasi
• Pajak untuk membiayai pengeluaran umum pemerintah dalam menjalankan pemerintahan

1. Benefit principle, bahwa fiskus berwenang memungut pajak karena penduduk menerima manfaat dari adanya negara.
2. Ability to pay principle, bahwa fiskus dalam memungut pajak harus memperhatikan kemampuan penduduk

Karena sangat banyak untuk materi Kuliah hukum pajak, maka untuk lengkapnya bisa dibaca disini . maaf yach tidak saya jelaskan secara lengkap, tetapi saya rasa dari modul yang bisa diambil sudah lumayan lengkap kog :D

Sebagai tambahan Materi Kuliah hukum pajak secara lengkap berikut ini :

1. Hukum Administrasi Negara klik disini
2. Hukum Acara Peradilan Tata Usaha Negara klik disini 
3. Hukum Lingkungan klik disini 
4. Hukum Sumber Daya Alam klik disini
5. Hukum Sengketa Tenaga Kerja klik disini
6. Proses mediasi hukum sengketa tenaga kerja klik disini
7. Hukum tentang Kapita Selekta klik disini
8. Materi kuliah Hukum Pajak secara umum klik disini
9. Kewarganegaraan klik disini dan disini
10. Ilmu Sosial Budaya Dasar klik disini 
11. Hukum Tenaga Kerja klik disini 
12. Hukum Keuangan klik disini dan disini

• Mahasiswa memiliki ketrampilan teknis dalam melakukan perhitungan dan proses-proses pajak.
• Mahasiswa memiliki ketrampilan analitikal dalam menghadapi permasalahan yang berhubungan dengan pajak.

• UU no 28 tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan.
• UU no 36/2008
• UU no 42/2009
• UU no 28/2009
• UU no 13/1985
• UU no 19/1997
• UU No 14/2002